Eduardo Dias, sócio da Alldax, orienta empresários a organizar os pagamentos de fim de ano e avaliar quanto das vendas estará disponível para cumprir as obrigações
O aumento das vendas na reta final do ano pode trazer uma sensação de tranquilidade para o empresário. Mas, quando os recebimentos são parcelados e as despesas vencem antes da entrada do dinheiro, nem mesmo uma temporada de lojas cheias garante recursos para pagar o 13º salário. A combinação entre folha adicional, compras de estoque e compromissos com fornecedores exige planejamento para que o movimento de novembro e dezembro não resulte em falta de caixa.
Para Eduardo Dias, contador, empresário e sócio da Alldax Contabilidade e Consultoria, o pagamento do 13º precisa fazer parte da organização financeira ao longo de todo o ano. Depender das vendas da Black Friday e do Natal para cumprir essa obrigação deixa a empresa sujeita tanto ao desempenho das campanhas quanto aos prazos de recebimento.
“Ao longo do ano, o empresário vem guardando um doze avos do custo da folha. Quando chega o final do ano, o dinheiro já está guardado”, explica Eduardo.
Em um exemplo simplificado, uma empresa com folha salarial mensal de R$ 120 mil poderia reservar R$ 10 mil por mês para acumular o equivalente a uma folha adicional em 12 meses. O planejamento também precisa considerar os encargos aplicáveis, as alterações nas remunerações e as mudanças no quadro de funcionários.
Sem reserva, o primeiro passo é calcular o que falta
Para quem chega a novembro sem o valor separado, a orientação é montar uma projeção das entradas e saídas até os primeiros meses de 2027. O levantamento deve mostrar quanto a empresa tem disponível, quais recebimentos estão previstos e em que datas os compromissos precisarão ser pagos.
Essa análise permite dimensionar a necessidade de recursos e avaliar ajustes antes dos vencimentos. Brindes, festas, viagens e eventos estão entre os gastos que Eduardo recomenda reavaliar quando há dificuldade para cumprir as obrigações.
Também é necessário incluir na projeção as despesas que continuarão existindo depois das festas, como salários, aluguel, fornecedores e tributos. Concentrar todos os recursos nos compromissos de dezembro pode deixar a operação sem fôlego para começar janeiro.
Vendas parceladas exigem atenção ao calendário
A expectativa de vender mais pode incentivar novas compras de estoque e condições de pagamento mais longas para os clientes. O problema aparece quando a empresa precisa pagar mercadorias e funcionários antes de receber pelas vendas.
Por isso, Eduardo recomenda negociar prazos com fornecedores e avaliar as condições oferecidas ao consumidor. O objetivo é diminuir o intervalo em que o negócio precisa sustentar a operação com recursos próprios ou crédito.
Estimular o pagamento à vista pode ser uma alternativa, desde que o desconto preserve a rentabilidade. A decisão exige comparar a redução no preço com o custo de esperar pelo recebimento ou antecipar os valores.
“É melhor dar um desconto e puxar o dinheiro para o caixa à vista do que esperar receber em 60 ou 90 dias?”, questiona.
A resposta depende da margem e do custo do capital de cada empresa. Uma promoção pode acelerar a entrada de dinheiro, mas precisa deixar resultado suficiente para ajudar a pagar os compromissos.
“Não se encantar com o aumento de vendas sem olhar para a margem. No final do ano, o empresário pode ser pressionado a dar desconto e acabar sacrificando essa margem”, afirma.
Crédito precisa caber no orçamento dos próximos meses
Quando a projeção aponta falta de recursos, buscar financiamento exige avaliar o custo total da operação, as garantias e o impacto das parcelas futuras. Uma dívida contratada para pagar o 13º também precisará caber no orçamento dos meses seguintes.
Eduardo orienta manter os demonstrativos contábeis e as informações de faturamento atualizados, permitindo apresentar a situação da empresa às instituições financeiras e comparar alternativas com antecedência.
“Não deixar para a última hora, porque, quando você vai para a última hora, tem pressa. E a pressa faz você pagar juros bem mais caros”, afirma.
O planejamento do 13º, segundo o contador, passa por três perguntas: quanto será necessário pagar, quanto dinheiro estará disponível nas datas dos pagamentos e como cobrir uma eventual diferença. Com essas respostas, o empresário consegue definir descontos, negociar prazos e ajustar despesas com mais clareza sobre os recursos necessários para encerrar o ano.
